En 2026, le calcul des indemnités kilométriques concerne surtout ceux qui choisissent de déclarer leurs frais de déplacement au réel. Dans ce cas, le montant retenu dépend directement du barème kilométrique, appliqué en fonction de la puissance fiscale du véhicule et de la distance parcourue.
Une erreur de tranche ou de coefficient suffit à produire un montant inexact, avec des conséquences directes sur la déclaration ou le remboursement des frais. Dans la pratique, il est donc préférable de s’appuyer sur un calcul structuré, fondé sur les règles fiscales applicables.
C’est dans ce cadre que notre calculateur d’IK 2026 permet de vérifier rapidement le montant correspondant à une situation donnée, avant d’entrer dans le détail des formules et du barème utilisé en 2026.
L’ESSENTIEL pour calculer ses indemnités kilométriques en 2026
- Le montant dépend de trois éléments : la puissance fiscale du véhicule, la distance annuelle parcourue et la tranche kilométrique applicable.
- Voitures électriques : + 20 % comparé au barème voiture thermique.
- Le trajet « domicile-lieu de travail » est déductible jusqu’à un total AR de 80 km
- Les règles sont fixées par l’administration fiscale et servent de référence en cas de contrôle.
Simulateur d’indemnités kilométriques pour 2026
Le simulateur ci-dessous vous permet d’estimer instantanément le montant de vos indemnités kilométriques selon le barème 2026. Il s’appuie sur les barèmes de frais kilométriques publiés par l’administration fiscale et intègre automatiquement la majoration pour les véhicules électriques.
Calculateur de frais kilométriques 2026
Vous renseignez le type de véhicule (thermique ou électrique), vous indiquez la puissance fiscale en chevaux (CV) ainsi que la distance parcourue durant l’année civile précédente. Le résultat s’affiche automatiquement, avec la possibilité d’exporter le calcul au format PDF ou CSV.
Aide pratique : votre puissance fiscale figure à la rubrique P.6 de votre carte grise. Ne la confondez pas avec la puissance DIN indiquée par les constructeurs automobiles.
A partir des éléments que vous aurez indiqués dans le simulateur, celui vous indique le montant total de frais kilométriques que vous pouvez déclarer auprès des impôts. A vous de voir alors s’il est plus judicieux de déclarer les frais kilométriques réels ou d’opter pour l’abattement fiscal de 10%.
Sortie :
- Montant remboursable selon barème
- Tranche kilométrique appliquée
- Résultat total (avec péages et parking)
- Export PDF / CSV
Questions fréquentes à propos du barème kilométrique des impôts
Le trajet domicile-travail compte-t-il ?
Oui. Vous déduisez la distance dans la limite de 40 kilomètres soit 80 en aller-retour.
Si vous habitez à plus de 40 km de votre lieu de travail, vous ne pouvez en principe déclarer que 40 kilomètres par trajet dans vos frais réels.
Au-delà de cette distance, l’administration admet plusieurs exceptions : vous pouvez déclarer l’intégralité du kilométrage si vous expliquez les raisons de cet éloignement. Ces raisons doivent être objectives et vérifiables. Elles peuvent tenir à la nature de votre emploi (poste spécifique, horaires décalés, absence de transports adaptés) ou à une situation familiale ou sociale particulière (regroupement familial, scolarisation des enfants, contraintes de santé, etc.). L’ensemble de ces exceptions est consultable sur le bulletin officiel des finances publiques.
Comment prouver mes trajets professionnels ?
Conservez un relevé précis : agenda professionnel, ordres de mission, emails de confirmation, factures clients, notes de frais. Ces documents constituent votre justificatif en cas de contrôle fiscal.
Ce que vous pouvez déduire avec le barème kilomètrique 2026
Le barème fiscal couvre déjà l’essentiel des coûts liés à l’usage professionnel du véhicule. Il intègre l’amortissement du véhicule, l’assurance et l’entretien courant, le carburant ou l’électricité, ainsi que les pneumatiques. Cette approche forfaitaire simplifie considérablement la justification des frais, puisqu’il suffit de multiplier le kilométrage par le coefficient approprié.
Certains frais restent cependant hors barème, mais peuvent être ajoutés à votre calcul si vous possédez les justificatifs correspondants :
- péages autoroutiers,
- stationnement,
- intérêts d’emprunt si le véhicule a été acheté à crédit pour un usage professionnel.
Ces éléments viennent donc s’ajouter au montant calculé selon le barème.
La déduction des frais réels s’adresse principalement aux salariés qui utilisent leur véhicule personnel pour des déplacements professionnels. Elle devient intéressante lorsque le total des frais réels dépasse le montant de la déduction forfaitaire de 10 %. Les travailleurs indépendants et les gestionnaires de paie peuvent également s’appuyer sur ce barème pour calculer les indemnités à rembourser.
La distinction entre déplacement professionnel et trajets privés
Un déplacement professionnel correspond à un trajet effectué dans le cadre du travail : visite client, mission ponctuelle, rendez-vous, trajet entre deux sites. Ces déplacements sont déductibles car ils relèvent directement de votre fonction et sont engagés dans l’intérêt de l’employeur ou de votre activité.
Le trajet domicile-travail entre aussi dans les frais réels, plafonnée à 40 km par trajet. Si vous habitez au-delà, l’administration peut admettre l’intégralité en présence de circonstances particulières dûment expliquées dans une note jointe à la déclaration.
Avant toute déclaration, il est essentiel de garder une trace écrite et précise de vos déplacements professionnels :
- date et motif du trajet,
- lieu de départ et d’arrivée,
- distance parcourue,
- justificatif du déplacement (ordre de mission, mail, facture, etc.).
Cette rigueur documentaire vous permet de justifier vos calculs en cas de contrôle fiscal et sécurise votre déclaration.
Calculer l’indemnité kilométrique 2026
Le barème 2026 n’a pas encore été revalorisé : il reste identique à celui de 2025. Il repose sur des formules officielles publiées par l’administration fiscale, lesquelles intègrent deux paramètres principaux : la puissance fiscale du véhicule (exprimée en chevaux fiscaux ou CV) et le nombre de kilomètres parcourus à titre professionnel dans l’année.
Les coefficients et constantes des formules varient selon la tranche de distance :
- jusqu’à 5 000 km,
- de 5 001 à 20 000 km,
- au-delà de 20 000 km.
Véhicule 100 % électrique : appliquer la majoration + 20 %
Pour un véhicule électrique, le calcul est identique à celui d’un véhicule thermique de puissance fiscale équivalente, mais il faut majorer le résultat de 20 %. Cette majoration compense le coût d’achat plus élevé et les particularités liées à leur entretien et leur dépréciation.
Dans les faits, l’avantage fiscal de l’électrique devient vraiment sensible dès que le kilométrage annuel dépasse environ 5 000 kilomètres. En dessous de ce seuil, l’écart avec un véhicule thermique reste modéré. Au-delà, la majoration de 20 % permet de mieux refléter l’investissement initial et d’encourager fiscalement l’usage de véhicules moins polluants.
Méthode de calcul pas à pas
- Identifier la puissance fiscale (CV)
Vérifiez la rubrique P.6 de votre carte grise. Ne confondez pas avec les chevaux DIN indiqués par le constructeur. - Choisir la bonne tranche de distance
Le barème change selon le nombre de kilomètres parcourus. Les formules varient, passant d’un simple coefficient à une addition avec constante. - Appliquer la formule
Multipliez la distance par le coefficient correspondant, ajoutez la constante si la tranche l’exige, puis majorez de 20 % si vous utilisez un véhicule électrique. - Ajouter les frais hors barème
Enfin, complétez avec vos péages et frais de stationnement justifiables par des tickets, factures, preuves de RDV.
Le résultat final correspond au montant déductible de vos revenus imposables.
Deux exemples pour visualiser l’impact de la puissance et de la distance
- Exemple A : 4 000 km/an avec un véhicule 5 CV (thermique) → environ 2 540 €.
- Exemple B : 12 500 km/an avec un véhicule 5 CV (électrique) → environ 3 050 € après majoration.
Ces chiffres donnent un ordre de grandeur et montrent l’impact réel du bonus électrique.
Questions ciblées et réponses pratiques
Frais réels ou abattement de 10 % : comment choisir ?
Si vos frais professionnels (tous postes confondus : transport, repas, formation, etc.) dépassent 10 % de vos revenus imposables, la déduction aux frais réels devient plus avantageuse. Cela suppose toutefois de conserver l’ensemble des justificatifs et de remplir une déclaration plus détaillée.
Barème carburant ou barème kilométrique : quelle différence ?
Le barème carburant ne couvre que le coût du carburant proprement dit. Le barème kilométrique, lui, intègre l’ensemble des coûts d’usage : assurance, usure, entretien, pneumatiques et carburant. Il ne faut donc surtout pas les additionner, sous peine de déduire deux fois les mêmes frais.
Quelles preuves conserver en cas de contrôle fiscal ?
Conservez vos relevés de trajets, ordres de mission, factures clients, emails professionnels,etc. Ces documents justifient vos frais et sécurisent votre déclaration en cas de vérification par l’administration fiscale.
Pour finir : les indemnités kilométriques vont-elles augmenter en 2026 ?
À ce jour, aucune revalorisation n’a été annoncée par l’administration fiscale. Le barème 2025 étant resté stable par rapport à 2024, une éventuelle hausse en 2026 dépendra de l’évolution du coût des véhicules, du prix de l’énergie et des orientations budgétaires du gouvernement. L’administration actualise généralement les barèmes par arrêté publié au cours du premier trimestre de l’année suivante.
En attendant, utilisez le simulateur pour vérifier vos montants, gardez une trace claire et datée de vos déplacements professionnels, et conservez tous les justificatifs nécessaires. Cette rigueur vous permettra d’aborder sereinement votre prochaine déclaration et d’optimiser légalement votre situation fiscale.